Przejdź do treści 
Przy podziale majątku nie należy ograniczać listy składników do mieszkania, samochodu i pieniędzy w banku. KRO obejmuje majątkiem wspólnym również określone środki emerytalne, w tym środki OFE oraz kwoty składek zapisane na subkoncie ZUS. Nie oznacza to jednak podziału całej przyszłej emerytury ani swobodnej wypłaty wszystkich zapisanych kwot w gotówce.
Ustal, co i za jaki okres ma być rozliczone
Punktem wyjścia jest okres wspólności majątkowej, a nie sam czas pozostawania w małżeństwie. Wspólność mogła ustać wcześniej niż małżeństwo, na przykład na podstawie umowy lub orzeczenia. Potrzebne są więc dokumenty określające początek i koniec właściwego okresu oraz informacje o środkach, które podlegały wspólności.
Rozróżnij rachunek OFE, subkonto ZUS i podstawowe konto ubezpieczonego. To odrębne ewidencje. Ten poradnik dotyczy dwóch pierwszych; nie należy na jego podstawie dzielić dowolnej pozycji widocznej w informacji emerytalnej. Odrębne zasady mogą dotyczyć także innych form oszczędzania.
Sprawdź również etap ustalania emerytury. Art. 40e ust. 4 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych uzależnia podział subkonta od tego, czy rozwód nastąpił najpóźniej w dniu jednego ze wskazanych tam zdarzeń emerytalnych. Chodzi o określone przypadki złożenia wniosku o emeryturę, nabycia do niej prawa bez wniosku lub osiągnięcia wieku 65 lat po okresowej emeryturze kapitałowej. Dlatego potrzebne mogą być data wniosku i decyzja emerytalna; sama informacja o dawnym istnieniu subkonta nie wystarcza.
Zbierz dane z właściwych instytucji
W pierwszej kolejności ustal, czy każde z małżonków jest lub było członkiem OFE i czy posiada subkonto. Własne informacje można sprawdzić w dokumentach funduszu i ZUS. Przy danych drugiej strony, których nie możesz uzyskać samodzielnie, należy określić potrzebny zakres oraz rozważyć odpowiedni wniosek w sprawie o podział.
Zamiast prośby o wszystkie informacje emerytalne wskaż instytucję, osobę, rodzaj ewidencji i okres istotny dla rozliczenia. Zgromadź dokument ustania wspólności, dostępne zestawienia oraz wcześniejsze orzeczenia lub umowy majątkowe. Aktualny stan rachunku nie odpowiada automatycznie części podlegającej wspólności w zakończonym już okresie.
Jeżeli trwa sprawa obejmująca również nieruchomości i inne aktywa, te środki powinny zostać uwzględnione w jednym uporządkowanym wykazie. Ogólne zasady takiej sprawy przedstawia poradnik o podziale majątku.
Odróżnij przyznanie środków od wykonania podziału
Ustawa o funduszach emerytalnych przewiduje po rozwodzie transfer przypadających byłemu małżonkowi środków OFE na jego rachunek w funduszu. Przewiduje również rozwiązanie dla osoby, która takiego rachunku nie posiada. Nie jest więc prawidłowe założenie, że fundusz po prostu przeleje połowę salda na zwykły rachunek bankowy. Wypłaty pieniężne występują w szczególnych ustawowych sytuacjach i wymagają osobnej oceny.
ZUS opisuje odmienny obieg dokumentów zależnie od tego, czy osoba posiada jednocześnie OFE. Przy członku OFE podział subkonta wiąże się z informacją przekazaną przez fundusz. Przy osobie niebędącej członkiem OFE odpowiedni wniosek kieruje się do ZUS. Przed wysłaniem formularza sprawdź aktualne wymagania instytucji i dokument potwierdzający zakres przyznanych środków.
Nie planuj spłaty za mieszkanie, zakładając bez sprawdzenia, że środki emerytalne będą od razu dostępne na ten cel. Sposób rozliczenia między małżonkami musi uwzględniać mechanizm wykonania podziału.
Pomoc w podziale majątku może obejmować ustalenie właściwych ewidencji, przygotowanie wniosków o informacje oraz ocenę zapisów ugody lub żądania sądowego. Warto rozpocząć od listy instytucji i dat wspólności, zanim zostanie uzgodniona całościowa kwota rozliczenia.
