Przejdź do treści 
Po przyznaniu środków PPK w podziale majątku trzeba jeszcze wykonać ustawową procedurę w instytucji finansowej. Sposób przekazania zależy przede wszystkim od tego, czy uprawniony były małżonek ma własny rachunek PPK. Wypłata transferowa i pieniężny zwrot mają różne warunki i mogą prowadzić do innej kwoty otrzymanej bezpośrednio na konto.
Masz własne PPK: wskaż rachunek transferu
Art. 80 ust. 1 ustawy o PPK przewiduje, po rozwodzie lub unieważnieniu małżeństwa, przekazanie przyznanych byłemu małżonkowi środków na jego rachunek PPK w formie wypłaty transferowej. Jeżeli ma więcej niż jedną umowę o prowadzenie PPK, we wniosku wskazuje rachunek, na który ma nastąpić transfer. Nie chodzi o samodzielny przelew byłego partnera z jego zwykłego konta bankowego.
Wniosek trafia do instytucji, w której zgromadzono dzielone środki. Trzeba przedstawić dowód, że przypadły one uprawnionej osobie w wyniku podziału. Dokument powinien pozwalać zidentyfikować uprawnionego oraz zakres przyznanych środków. Warto wcześniej ustalić z instytucją wymagania identyfikacyjne i sposób podania danych rachunku.
Nie masz PPK: porównaj dwie ustawowe możliwości
Art. 80 ust. 2 przewiduje wtedy zwrot w formie pieniężnej albo transfer na wskazany rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej w banku lub lokaty terminowej w SKOK. Wariant lokaty ma warunek wypłaty po osiągnięciu 60 lat. Do wypłaty stosuje się odpowiednio art. 99 ust. 1, więc nie jest to swobodnie dostępna zwykła lokata bez ustawowego sposobu wypłacania.
Przed wyborem poproś o wyjaśnienie zasad właściwych dla proponowanego rachunku. Art. 99 ust. 1 zasadniczo przewiduje 25% jednorazowo i 75% w co najmniej 120 ratach miesięcznych, przy czym inna liczba rat może wiązać się z podatkiem. Wcześniejszy zwrot środków z takiej lokaty podlega odpowiednio art. 83. Sama nazwa „transfer na lokatę” nie pozwala pominąć tych warunków.
Dlaczego zwrot nie oznacza wypłaty całej przyznanej wartości
Przed zwrotem art. 83 nakazuje rozdzielić środki według ich źródeł. Z części pochodzącej z wpłat podmiotu zatrudniającego 30% trafia do ZUS, jeżeli dla uprawnionego prowadzone jest konto ubezpieczonego; gdy takiego konta nie ma, ustawa przewiduje przekazanie na rachunek wskazany przez ministra właściwego do spraw pracy. Kwota przekazana do ZUS jest ewidencjonowana jako składka emerytalna.
Środki pochodzące z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych wracają ustawową drogą przez PFR. Uprawniony otrzymuje 70% części finansowanej przez podmiot zatrudniający oraz część finansowaną przez uczestnika, po pomniejszeniu o należny podatek zgodnie z odrębnymi przepisami. Podstawą tych operacji są wartości środków uzyskanych z odpowiedniego odkupienia lub umorzenia jednostek, a nie prosty procent wszystkich historycznych przelewów pracodawcy.
Ważny wyjątek wynika z art. 83 ust. 2: ust. 1 nie stosuje się, jeżeli były małżonek uprawniony do zwrotu nabył prawo do emerytury. Nie należy zastępować tego warunku samym stwierdzeniem, że ktoś ukończył 60 lat. Status trzeba udokumentować i przedstawić instytucji.
Od czego biegną trzy miesiące
Dla wypłaty transferowej art. 81 wiąże termin trzech miesięcy ze złożeniem wniosku i przedstawieniem dowodu przyznania środków. Dla pieniężnego zwrotu art. 80 ust. 3 wskazuje trzy miesiące od przedstawienia dowodu. Sam dzień rozwodu nie rozpoczyna automatycznie każdego z tych terminów. Nie należy też stosować do tego transferu ogólnego terminu 14 dni z art. 102 ust. 4, który wyłącza art. 81.
Zachowaj dokument podziału, wniosek, dane rachunku i potwierdzenie wpływu kompletnej dokumentacji. Poproś instytucję o wskazanie braków oraz zestawienie rozliczenia środków. W ten sposób można odróżnić nieuruchomioną procedurę od opóźnienia po spełnieniu jej warunków.
PPK ma własną procedurę. OFE i subkonto ZUS przy podziale majątku wymagają odrębnego sprawdzenia. Jeżeli samo rozstrzygnięcie nie pozwala ustalić, jakie środki przyznano, warto przed dyspozycją ocenić je w ramach pomocy przy rozliczeniu majątku.
